Dit zijn de drie belangrijkste fiscale regelingen voor iedere ondernemer

Auteur: Raymond Barkman, fiscalist bij Nextens, fiscale kennisbank en leverancier van aangiftesoftware

Geld besparen met een fiscale regeling? Dat is voor veel ondernemers nog onbekend terrein. Zo weet maar liefst 65 procent van de Nederlandse ondernemers niet precies welke fiscale kansen investeringsfaciliteiten kunnen bieden. Dit blijkt uit onderzoek van Nextens, leverancier van fiscale aangiftesoftware. Als ondernemer in Nederland kun je gebruikmaken van verschillende investeringsfaciliteiten. Neem bijvoorbeeld de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, de herinvesteringsreserve, de energie-investeringsaftrek of de innovatiebox. Het kan wat tijd kosten om je hierin te verdiepen. Welke fiscale regelingen brengen belastingvoordeel met zich mee en zijn het meest toegankelijk? In deze blog geef ik je drie opties waar je snel mee aan de slag kunt, omdat ze weinig ingewikkelde voorwaarden kennen. Of je nu een starter bent of al jaren onderneemt, deze regelingen zijn de moeite meer dan waard.

1. De zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is wellicht de meest bekende fiscale regeling. Je verkrijgt hiermee een belastingvoordeel bij de inkomstenbelasting. Met de zelfstandigenaftrek verlaag je het belastbaar inkomen door een vast bedrag af te trekken van je inkomen. Dit was in 2021 een bedrag van 6.670 euro en bedraagt voor 2022 6.310 euro. Je betaalt hierdoor minder belasting. Een belangrijke vereiste is wel dat je moet voldoen aan het urencriterium. Dat wil zeggen dat je in een jaar ten minste 1.225 uur voor je onderneming moet hebben gewerkt. Dit moet je kunnen aantonen door bijvoorbeeld je urenregistratie te laten zien. Een tweede vereiste is dat je een eenmanszaak hebt of deelneemt in een cv, een vof of een maatschap.

2. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is de meest toegankelijke regeling voor ondernemers. Zo werkt het: als je tussen 2.400 en 59.939 euro (in 2022) investeert in bedrijfsmiddelen die onder deze regeling vallen, kun je 28 procent van het investeringsbedrag van de winst aftrekken. Over investeringen van meer dan 59.939 euro wordt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek steeds met 7,56 procent afgebouwd. Dit houdt in dat bij investeringen boven 332.994 euro helemaal geen recht meer bestaat op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Kortom, als je over de investeringsdrempel van € 2.400 heen gaat of onder het maximum blijft van 332.994 euro, krijg je dus geld terug. Een handige tip is om aan het eind van het jaar te controleren of je van deze investeringsaftrek gebruik kunt maken. Met deze snelle ‘eindejaarscheck’ krijg je misschien nog een mooi bedrag terug!

3. De herinvesteringsreserve

De naam zegt het al: deze regeling heeft betrekking op herinvestering. 48 procent van de ondervraagde ondernemers uit het onderzoek heeft geen idee of verlenging van de herinvesteringstermijn voordelig kan zijn voor hen. Dit voorbeeld biedt wat opheldering. Stel, je verkoopt een bedrijfspand. Met de herinvesteringsregeling geef je op je balans aan dat je een voornemen hebt voor herinvestering, oftewel de aankoop van een nieuw pand. Hierdoor hoef je de boekwinst niet op te nemen in de fiscale winst. Ben je niet van plan om een nieuw gebouw aan te kopen? Dan moet je de herinvesteringswaarde wel aan de winst toevoegen. Er geldt een driejaarstermijn voor de herinvesteringsregeling. Lukt het niet om binnen drie jaar te herinvesteren? Dan valt de herinvesteringsreserve in de winst en wordt deze reserve alsnog belast.

Eenvoudig je verdiencapaciteit vergroten

Hoewel deze drie regelingen een ondernemer veel op kunnen leveren, ziet deze zelf nog niet altijd de noodzaak zich hierin te verdiepen. 64 procent van ondernemend Nederland geeft momenteel aan weinig interesse te hebben in de fiscale aspecten die komen kijken bij het runnen van een onderneming. Dat is zonde, omdat je met een aantal regelingen al snel geld kunt besparen. Misschien is fiscaliteit iets anders dan je corebusiness, maar je voorkomt onnodige belastingbetaling en vergroot hiermee je verdiencapaciteit. Heb je echt geen tijd om je te verdiepen in fiscale regelingen? Ga dan het gesprek aan met een fiscaal professional. Als het goed is, brengt hij meer geld in het laatje dan dat hij kost. Op deze manier maak je toch nog efficiënt gebruik van de voordelen van fiscale regelingen.